Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Оплата по договору возмездного оказания услуг с физическим лицом

Оплата по договору возмездного оказания услуг с физическим лицом

Оплата по договору возмездного оказания услуг с физическим лицом

НДФЛ

В соответствии с пунктом 1 статьи 207 НК РФ плательщиками признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. На основании подпункта 6 пункта 1 статьи 208 НК РФ вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации относится к доходам от источников в Российской Федерации. Согласно статье 209 НК РФ, объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: • от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации – для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; • от источников в Российской Федерации – для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации. Таким образом, вознаграждение, полученное физическим лицом по договору возмездного оказания услуг, признается объектом обложения .

Статьей 224 НК РФ установлена ставка налога в размере 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ. На основании пунктов 1, 2 статьи 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога.

Что такое договор ГПХ

Словосочетание «договор ГПХ» расшифровывается как договор гражданско-правового характера.

Обычно он используется как альтернатива трудовому договору, если речь идет о привлечении физического лица для выполнения работ или оказания услуг без оформления его в штат организации. В большинстве случаев под договором ГПХ понимается договор подряда (если физлицу поручается выполнение работы, имеющей вещественный результат), либо договор возмездного оказания услуг (если физлицу поручается совершение действий, не имеющих овеществленного результата). Также возможно совмещение данных видов договоров в одном, если задание подразумевает, как осуществление деятельности, так и получение конкретного результата (п.

3 ст. ГК РФ). ВАЖНО. Стороны договора ГПХ называются не «работодатель» и «работник», а «заказчик» и «подрядчик» — в договоре подряда, или «заказчик» и «исполнитель» — в договоре оказания услуг. Это нужно учитывать при оформлении договора и сопутствующей документации (заявок, актов и т.п.).

Также в гражданско-правовом договоре не должно быть упоминаний о должности, режиме работы, премировании к праздникам и прочих терминов, характеризующих трудовые отношения. В противном случае такой договор может быть переквалифицирован в трудовой.

А это грозит организации штрафом до 100 000 руб. (ч. 4 ст. КоАП РФ) и налоговыми доначислениями.

Информация к документу

Правильное заключение договора возмездного оказания услуг поможет избежать проблем, в случае его полного или частичного неисполнения, а также в случае отказа заказчика произвести по нему выплату. Особенности заключения и исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг регулируются .

Налогообложение договора возмездного оказания услуг с физическим лицом

Важное 25 марта 2011 г.

15:20 Компания Общественная организация заключила с физическим лицом договор о возмездном оказании услуг.

Физическое лицо является гражданином и резидентом РФ. Оплату по договору общественная организация осуществляет за счет средств пожертвования. Должна ли организация на данные выплаты начислять , подлежащие уплате в ПФ РФ, ФФОМС РФ, ТФОМС РФ?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Общественная организация, производящая из средств пожертвования выплаты по договору гражданско-правового характера, заключенному с физическим лицом на оказание услуг, должна начислять на данные выплаты страховые взносы, подлежащие уплате в ПФ РФ, ФФОМС РФ, ТФОМС РФ.

Обоснование вывода: Под гражданско-правовым договором понимается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (ст. 420 ГК РФ). В соответствии со ст. 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ТФОМС, ФСС РФ В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ

«О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

(далее — Закон N 212-ФЗ) плательщиками страховых взносов признаются организации, в том числе и общественные, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Объектом обложения страховыми взносами признаются, в частности, выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (часть 1 ст.

7 Закона N 212-ФЗ). Таким образом, вознаграждение, выплачиваемое физическим лицам в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является оказание услуг, является объектом обложения страховыми взносами.

В то же время согласно ч. 1 ст.

8 Закона N 212-ФЗ база для начисления страховых взносов определяется как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных ч.

1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ, начисленных плательщиками страховых взносов за расчетный период в пользу физических лиц, за исключением сумм, указанных в ст.

9 Закона N 212-ФЗ. А в силу п.

2 части 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в базу для начисления страховых взносов, подлежащих уплате в ФСС РФ, не включаются.

Следовательно, организации, которые производят выплаты по договорам гражданско-правового характера, должны начислять на данные выплаты только страховые взносы, подлежащие уплате в ПФ РФ, ФФОМС РФ, ТФОМС РФ.

Кроме того, напомним, что согласно пп.

«ж» п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ не подлежат обложению страховыми взносами компенсационные выплаты, связанные с расходами физического лица в связи с выполнением работ, оказанием услуг по договорам гражданско-правового характера (смотрите также письмо Минздравсоцразвития России от 06.08.2010 N 2538-19).
«ж» п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ не подлежат обложению страховыми взносами компенсационные выплаты, связанные с расходами физического лица в связи с выполнением работ, оказанием услуг по договорам гражданско-правового характера (смотрите также письмо Минздравсоцразвития России от 06.08.2010 N 2538-19).

Относительно того, что вознаграждение по гражданско-правовому договору выплачивается за счет средств пожертвования, следует отметить, что для начисления страховых взносов не имеет значения, за счет каких источников (средств) производится выплата. Главным для определения базы, облагаемой страховыми взносами, является то, что выплата должна являться объектом обложения.

При этом само по себе пожертвование может быть признано целевым поступлением (п. 2 ст. 251 НК РФ) и не учитываться при налогообложении прибыли, но при условии, что оно использовано на содержание некоммерческой организации и ведение ею уставной деятельности, при наличии раздельного учета доходов (расходов), полученных (понесенных) в рамках целевых поступлений. Если же пожертвование будет использовано на иные цели, не связанные с ведением уставной деятельности общественной организации, то такое поступление придется учесть в составе доходов в целях налогообложения прибыли.

В то же время выплата физическому лицу по договору оказания услуг признается объектом обложения страховыми взносами независимо от того, что она осуществлена из средств пожертвования, и от того, будет ли указанное пожертвование учтено в составе доходов (расходов) в целях налогообложения прибыли. Так, в письме Минздравсоцразвития России от 01.03.2010 N 426-19 специалисты разъясняют, что в Законе N 212-ФЗ нет нормы, согласно которой страховые взносы не начисляются на выплаты, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
Так, в письме Минздравсоцразвития России от 01.03.2010 N 426-19 специалисты разъясняют, что в Законе N 212-ФЗ нет нормы, согласно которой страховые взносы не начисляются на выплаты, не учитываемые в целях налогообложения прибыли. Данный факт не имеет значения для решения вопроса о наличии либо отсутствии объекта обложения страховыми взносами.

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний В силу п.

1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ

«Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.

Если же договор подобных положений не содержит, обязанности по уплате соответствующих взносов у организации не возникает. Ответ подготовил: Эксперт службы Правового консалтинга Ананьева Лариса Контроль качества ответа: Рецензент службы Правового консалтинга Пименов Владимир 5 марта 2011 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги

Что такое договор возмездного оказания услуг с физическим лицом?

Анонимный вопрос · 27 мая 2018 · 5,7 K4ИнтересноЕщё22,1 KAequĭtas sequĭtur legemЭто соглашение, в соответствии с которым исполнитель принимает обязательства по просьбе заказчика произвести оговоренный заранее объем работ, а вторая в то же время гарантирует своевременно оплатить эти действия в объеме, указанном в договоре.5 · 1,4 KКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также57Регистрация/ликвидация ООО, ИП, изменений, НКО, АО.

Бухгалтерское обслуживание. · Отвечает1).Выполнение работ, так же, как и оказание услуг, сопровождается заключением между исполнителем и заказчиком письменного соглашения — договора. Эта форма удобна обеим сторонам соглашения, ведь является гарантией того, что заказчик получит необходимую ему услугу, а исполнитель – денежную сумму за выполнение заказа.2).Данный документ должен включать в себя все права и обязанности сторон, о которых они договорились в связи с исполнением задания. Согласно ст. 779 ГК РФ, по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.3).В договоре должно присутствовать указание на следующее: • Реквизиты Заказчика и Исполнителя.

Так как договор заключается между двумя физ. лицами, то должно присутствовать указание на Ф.И.О Заказчика и Исполнителя, данные документа, удостоверяющего личность, а также контактные данные.• Объем оказываемых услуг и порядок исполнения, сроки;• Порядок оплаты и сдачи результатов заказчику;• Штрафные санкции за невыполнение или несвоевременное выполнение;• Иные условия, необходимые для качественного выполнения услуги.4).После составления договора он должен быть подписан каждой стороной. Исполнитель и Заказчик получают по образцу подписанного документа.

Также Вы можете приложить к договору сметы, графики оказания услуг и их оплаты, техническое задание и иные документы, необходимые для успешного исполнения договора.5).Такой договор между физическими лицами имеет такую же юридическую силу, как и другой гражданско-правовой договор.3 · 2,5 K32Обязательно требуется указать следующие моменты:

  • Сведения об исполнителе. Прописываются его фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес, по которому прописан гражданин.
  • Стоит отметить условия начисления или неначисления взносов при получении травм исполнителем в момент выполнения работ.
  • Заказчик должен указать, на основании чего он будет оценивать выполненную работу, как будет принимать ее.
  • Отмечаются точные сроки выполнения заказа.
  • Отражается полный перечень работ, которые должен сделать исполнитель.
  • Прописывается сумма оплаты. Также нужно отметить, как производится расчет (полный единовременный платеж, авансовая система, по частям).
  • Отражаются иные моменты, касающиеся оплаты и выполнения работы. Нужно прописать, кто закупает материалы, несет расходы на иные издержки (например, транспортные расходы).
  • Данные о заказчике. Если в качестве него выступает юридическое лицо, указываются наименование, ИНН, КПП, р/с и к/с, юридический адрес. Также отражаются личные данные, должность лица, уполномоченного заключать договор.
  • В отдельном пункте указывается ответственность сторон за неисполнение условий договора. В него же стоит включить возможные способы решения спорных моментов.
  • В нижней части документа ставится дата составления и подписи сторон. Если фирма имеет печать, она ставится на договоре.

2 · 63715СергейДело в том, что «стандартного» договора нет.У каждого оператора свой шаблон договора.Поэтому корректного ответа именно на данный вопрос быть не может.Если же теоретически, то в договоре скорее всего у каждого из операторов есть фраза «клиент согласен на передачу свои данных третьим лицам в рамках договорных отношений оператора и третьего лица» (ну или типа того).1 · 4154,6 KАвтор Телеграм-канала «Кот-юрист».

Эксперт по защите прав потребителей. · В законодательстве нет единого и общеобязательного для всех договоров оказания услуг срока их действия. Поэтому срок действия договора оказания услуг будет устанавливаться конкретным договором.6 · 1,3 K156Добрый день!Договор ГПХ (гражданско-правового характера), это по большому счету договор выполнения опреленного объема работ или на определенное время.

Рекомендуем прочесть:  Целевые взносы в снт закон 2020

Он выгоден работодателю тем, что он не платит налоги за работника (взносы, страховку и т.п.), а работнику тем, что он обеспечен определенным объемом работ на весь срок договора.6749 · 66,0 K759Управляющий партнер Юридического Бюро. Простые юридические решения сложных.

· Если сторонами договора выступают физические лица, за основу можно взять стандартный договор оказания услуг, в разделе Вознаграждение или цена — указать, что исполнитель оказывает услуги Заказчику безвозмездно. Однако договор безвозмездного оказания услуг, сторонами которого выступают юридические лица (за исключением некоммерческих организаций) не может быть заключен в силу прямого запрета (575 ГК РФ), а также потенциальных налоговых рисков.

Однако договор безвозмездного оказания услуг, сторонами которого выступают юридические лица (за исключением некоммерческих организаций) не может быть заключен в силу прямого запрета (575 ГК РФ), а также потенциальных налоговых рисков.

2 · 306Компания RASKRASIMVSЁ — росписи стен в стиле граффити на заказ в.Работы по разработке эскизов осуществляются по 100% предоплате и оплачиваются отдельно.После выбора и утверждения эскиза мы заключаем договор на выполнение работ.

Сначала клиент вносит аванс в размере 50% от общей суммы договора. После завершения работ и подписания акта сдачи-приемки выполненных работ, производится оплата оставшихся 50%.Возможен индивидуальный и наиболее удобный вариант сотрудничества.1 · 312759Управляющий партнер Юридического Бюро. Простые юридические решения сложных.

· Для начала вам необходимо определиться с предметом договора, поскольку в предмете стороны определяют то, какие именно услуги должен оказать исполнитель. При отсутствии согласования сторонами предмета договора, такой договор считается незаключенным. Срок действия договора, конфиденциальность, порядок оплаты, порядок отчета исполнителя перед заказчиком, и что собственно будет являться результатом оказания услуг.

4 · < 1003,9 kигры, путешествия и немного всего остального - так интереснее>На общем режиме необходимо сдавать лишь отчетность на НДС (раз в квартал) и отчетность по 3-НДФЛ (раз в год).

Других отчетностей налоговая с ИП не требует. · 460146Банкротство физических и юридических лиц.

Работаем по всей России. Консультация. · ОтвечаетДоброго времени суток.

Если ваши трудовые правоотношения с работодателем закреплены посредством заключения договора ГПХ, то на вас не распространяются гарантии, устанавливаемые трудовым законодательством, в том числе, гарантия предоставления вынужденного отпуска по инициативе работодателя с сохранением заработной платы на время коронавирусной инфекции.Но, если договор гпх заключен с целью оптимизации налогов и фактически между вами сложились трудовые правоотношения и вы готовы портить отношения с работодателем, то добиться оплачиваемого отпуска все же возможно.9 · 8,8 KСпроситьВойтиМеню

Ответственность сторон

Стороны несут материальную ответственность за неисполнение условий соглашения или уклонение от своих обязательств, а также несут уголовную и административную ответственность, если нарушается нормы закона РФ.

Мера возмещения убытков прописывается в соглашении или начисляется исходя из ст.

395 ГК РФ. Если один из контрагентов будет уличен в игнорировании условий сделки, то другая сторона имеет право:

  1. Если сторона отказывается от своих обязательств или не собирается покрывать убытки, то потерпевший контрагент имеет все законные основания обращаться в суд.
  2. Требовать расторжения сделки и возмещения всех понесенных убытков;
  3. Потребовать назначить новый срок договора;
  4. Изменить стоимость оказания услуги в свою пользу;

Контрагента нельзя принудить к ответственности, если он был вынужден нарушить условия договора по обстоятельствам непреодолимой силы (стихийное бедствие, техногенная катастрофа, беспорядки и др.), а также по вине другой стороны соглашения.

Налогообложение

Для легального получения доходов, законодательство не требует обязательного оформления ИП. Однако налоги и социальные взносы должны быть уплачены с любых видов доходов, в том числе и полученных по договорам оказания услуг.

С таких средств гражданин обязан уплатить:

  • взнос в пенсионный фонд — 22% от суммы вознаграждения;
  • взнос в фонд обязательного медицинского страхования — 5,1 % от полученного дохода.
  • налог на доходы физических лиц, равный 13%. Если исполнитель не является резидентом России, то НДФЛ составляет 30% от вознаграждения за оказанные услуги;

Стоит учесть различия, которые появляются при перечислении налогов между подрядчиками — физическими и юридическими лицами. Юридическое лицо является налоговым агентом.

Оно должно вычесть налоги из вознаграждения и перечислить их в соответствующие организации.

Заключая договоры с юридическими лицами, исполнитель должен понимать, что всю указанную в нем сумму вознаграждения на руки он не получит. В случае выполнения договоров с подрядчиком — физическим лицом, исполнитель получит всю оговоренную сумму. После этого он обязан самостоятельно рассчитать обязательные платежи и перечислить их в соответствующие органы.

Договоры, заключаемые исполнителем с юридическими лицами, могут оказаться как гражданско-правовыми, так и трудовыми. По трудовым у организации возникает существенно больший объем обязательств.

Поэтому не стоит допускать ошибок в составлении этого документа.

Если у вас имеются сомнения, проконсультируйтесь у наших юристов.

Права заказчика по договору возмездного оказания услуг

Так как договор подразумевает возмездное оказание услуг, то заказчик наделяется существенными правами. К таким правам заказчика можно отнести следующие права. Во-первых, заказчик при образовании просрочки по времени оказания услуг может потребовать от исполнителя уплаты ежедневной неустойки в размере 3% от стоимости оказания услуг.

Во-вторых, даже в том случае если исполнитель делает свою работу по договору возмездного оказания услуг надлежащим образом и укладывается точно в срок, заказчик может отказаться от дальнейшего сотрудничества по следующим основаниям: Договоры возмездного оказания услуг обязательны для выполнения с точки зрения оказания услуг или выполнения работ от начала и до конца только для исполнителя. При этом если заказчик воспользовался этим правом и расторг договор, то в этом случае тем не менее заказчик должен оплатить уже оказанный объем услуг. Отметим, что заказчик обязан уведомить исполнителя о желании отказаться от дальнейшего сотрудничества и расторгнуть договор строго в письменном виде.

23. Какие налоги платятся с сумм, выданных по договору оказания услуг.

23.1. Налог на доходы физического лица по ставке 13% платится.

Желаю вам удачи в решении вашего вопроса. Вам помог ответ? Да Нет 23.2.

НДФЛ по ставке 13%. Налоговая база — оплата по договору. Больше никакой налог исполнитель не платит.

Договором может быть установлено, что налог с дохода удерживает и перечисляет в бюджет заказчик (налоговый агент). Вам помог ответ? Да Нет

28. По каким договорам возмездного оказания услуг платятся налоги и какие.

28.1.

Алена! Конечно, если речь идет о гражданине, не зарегистрированном в качестве предпринимателя, то по любым гражданско-правовым договорам платят налоги налоговый агент-организация или ИП, оплачивающее услуги + оплата в ПФ. Если речь идет в вопросе об ИП, оказывающем услуги, то он платит налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения. Вам помог ответ? Да Нет 28.2.

По всем — 13 % НДФЛ. Вам помог ответ?

Да Нет

22. Договор на оказание услуг между физическими лицами.

22.1.

Алексей Юрьевич, добрый день!

Если вам необходимо составить договор на оказание услуг, то вы можете либо самостоятельно составить его при помощи имеющихся бланков из интернета, либо обратиться к юристу для квалифицированного составления исключительно для вашего случая. Обращайтесь, помогу. Вам помог ответ?

Да Нет 22.2. Уссурийск! Согласно ст.421 ГК РФ Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Понуждение к заключению договора не допускается.

При этом, обязательного нотариального удостоверения договора НЕ требуется. Удачи вам Владимир Николаевич г.Уфа 02.11.2017 г.

Вам помог ответ? Да Нет

17. Может ли ИП заключит договор на возмездное оказание услуг с физ.

лицом?

17.1. Конечно может, это обычный договор подряда, по которому физ лицо выполняет работу для ИП.

Вам помог ответ? Да Нет 17.2. может, но договор должен быть услуг.

Лучше составьте у юриста, чтобы потом не оказалось, что по признакам договор трудовой. Вам помог ответ? Да Нет 18. ООО заключило договор возмездного оказания услуг с физ.

лицом. Предмет договора — обеспечение сохранности материальных ценностей заказчика. Срок действия уже истек. Может ли прокуратура признать этот договор незаконным? Каковы последствия для сторон?

18.1. Обратиться с заявлением о признании сделки недействительной можно всегда. Есть ли основания для этого. Сказать сложно — не видя договора.

Вам помог ответ? Да Нет 18.2.

Может признать незаконным, последствия — возврат денежных средств заказчику. Вам помог ответ? Да Нет 19. Если физ.

лицо не является ИП, то договор о Возмездном оказании услуг с ним не может быть заключён?

В частости услуги называются организация и приготовление горячих блюд. Только с юр.лицом? 19.1. Такой договор конечно может быть заключен и с физическим лицом, но на одну готовку горячих блюд если физ лицо будет заниматься организацией и приготовлением горячих блюд на регулярной основе то ему придется зарегистрироваться в качестве Ип Иначе привлекут к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность. Вам помог ответ? Да Нет 19.2.

Очень даже может быть заключён. Вам помог ответ? Да Нет 20. Заключен договор возмездного оказания услуг с физ.

лицом. В договоре обозначили удержания в размере 40,1; 13 % доход физ.

лица и 27,1 % в пфр и ффомс. Правильно ли это.

20.1. Законом не запрещено устанавливать такие условия, тем более, что источник выплат вполне имеет право и обязан перечислять за Вас налоговые платежи.

Другое дело: сверх суммы в договоре, или в том числе. Но это на усмотрение сторон Договора. Вам помог ответ? Да Нет 21. В ст.779 ГК РФ нет услуг повара.

Я считаю, что в иные услуги, услуги повара не подходят, ТК, повар обязан неукоснительно соблюдать СанПиН. И СанПиН требует от пожара их выполнения.

В то же время по возмездному договору оказания услуг, заключенным с физ.

лицом, правила СанПин не могут распространятся, ТК. физ. лицо по договору гражданско-правовому, лицо самостоятельное.

Я считаю, что не имеют права заключать с поваром такие договора. Мне желательно подтверждение моей точки зрения. 21.1. Вы совершенно правы. Подтверждаю Ваш Вывод.

Вам помог ответ? Да Нет 22. У ИП заключен договор возмездного оказания услуг с физ.

лицом, о том, что он у ИП управляющий, но в тоже время это же физ.

лицо является директором ООО на основании учредительных документов. В ООО ему не платят зп, а у ИП он оформлен как штатный сотрудник с окладом в 10500 руб., а по договору вознаграждение 10000 руб. Является ли физ. лицо штатным сотрудником ИП на основании вышеизложенного?

22.1. Тут нужно Устав ООО смотреть и договор ст.779 ГК РФ. Есть необратимые риски. Налоговая Вам звонила?

Вам помог ответ? Да Нет 23. Ситуация следующая. Отправили риэлтору уведомление о расторжении договора возмездного оказания услуг (мы физ. лицо), связанных с реализацией жилого помещения, оправили почтой заказным письмом с описью и уведомлением о вручении.

Будет ли это являться подтверждение расторжения договора, или надо еще что-то?

23.1. Согласно ст. 782 — уведомления достаточно.

Вам помог ответ? Да Нет 23.2.

Да, будет являться, только не подтверждением расторжения договора а уведомления о расторжении. Договор расторгается либо по соглашению сторон либо в судебном порядке. Соглашение о расторжении договора должно быть подписано всеми сторонами.

Вам помог ответ? Да Нет 24. Как физическое лицо, мне необходимо составить договор с сиделкой (физ. лицо). Должен ли это быть гражданско-правовой договор, или договор возмездного оказания услуг?

Как указать пункт, что уплата НДФЛ производится работником (сиделкой) самостоятельно? Спасибо! 24.1. На платной основе. Вам помог ответ? Да Нет 25. ИП заключает Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом, надо ли Ип за него оплачивать В Пф, 13% под.

налога, соц. страх или это ответственность физ. лица. 25.1. Нужно оплачивать только НДФЛ 13% в налоговую и все.

Вам помог ответ? Да Нет 26. ООО заключило договор с физ. лицом на возмездное оказание транспортных услуг.

Кроме удержания НДФЛ, ещё надо что-то платить или можно избежать этого? 26.1. Кроме НДФЛ еще страховые взносы и пенсионный фонд и в ФОМС — медстрах. Вам помог ответ? Да Нет 27. Может ли ООО заключить с физ.

лицом договор возмездного оказания услуг, который исключает уплату ООО НДФЛ и прочих взносов? 27.1. Может, но в том случае если физическое лицо не уплатит хотя бы НДФЛ, налоговый орган наложит штраф на ООО, так как оно выступает прежде всего выступает налоговым агентом.

Вам помог ответ? Да Нет 28. По договору возмездного оказания услуг между мной-физ. лицом (исполнитель) и АО (заказчик) с 29 мая 2015 года по 30 сентября 2015 года, с моей стороны договор выполнен в полном объёме-разногласий нет (есть подписанный заказчиком акт сдачи-приёмки услуг), но сегодня уже 22 октября, а оплаты за сентябрь месяц так и не поступило.

Как быть? PS В моём фотоальбоме имеется фото второго пункта договора-.порядок оплаты.

28.1. Претензионный порядок нужно соблюсти в обязательном порядке, только если это прямо предусмотрено Вашим договором. Но претензию стоит направить в любом случае, если есть шанс решить спор мирным путем.

Вам помог ответ? Да Нет 28.2.

Составляйте и отправляйте претензию в АО с требованием погашения задолженности. Если ответа и денег нет, обращайтесь в суд в порядке ст.ст.131-132 ГПК РФ. Вам помог ответ? Да Нет 29. Вопрос такой, я физ.

лицо (не ЧИП и ООО), использую договор оказания услуг (возмездный) с другими физ. лицами, какие налоги, кроме НДФЛ, я должна оплачивать и в какие сроки (раз в квартал, год, месяц или по каждому договору)? Являются ли полученные средства по договору моими доходами (официальными), если я с суммы уплачиваю НДФЛ?

Заранее спасибо за ответ! 29.1. В данной ситуации должны платить только НДФЛ. Но учтите если вы не зарегистрированы в качестве ИП,то вас за такую деятельность могут привлечь по ст 14.1 КОАП РФ за незаконную предпринимательскую деятельность.

А полученные средства, конечно, являются вашим доходами.

Вам помог ответ? Да Нет 30. Может ли исполнитель односторонне заявить о расторжении договора возмездного оказания услуг, заключенного с физ. лицом, если он нарушил сроки оказания услуг? 30.1. Исполнитель вправе отказаться от исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг лишь при условии полного возмещения заказчику убытков.

Статья 782 ГК рф. Вам помог ответ? Да Нет

«Самозанятые» граждане

Налог на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) Как известно, порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц регламентируется главой 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ.

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ (ст. 207 НК РФ). Вопрос о признании физлица налоговым резидентом РФ в целях НДФЛ был рассмотрен Минфином России в Письме от 29.03.2018 № 03-08-05/19994. В нем отмечено, что согласно п.

2 ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение двенадцати следующих подряд месяцев. При этом период нахождения физического лица в РФ не прерывается на периоды его выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.Иных критериев в целях признания физического лица налоговым резидентом РФ (за исключением случаев, предусмотренных в п.

3 ст. 207 НК РФ) налоговым законодательством не установлено. Если с учетом вышеприведенных положений ст. 207 НК РФ физическое лицо будет находиться на территории РФ менее 183 дней в течение двенадцати следующих подряд месяцев, такое лицо не будет признаваться налоговым резидентом РФ.

Аналогичное мнение высказано и в письмах Минфина России от 05.10.2018 № 03-04-06/71660, от 15.06.2018 № 03-08-05/41068, а также в Письме ФНС России от 04.10.2017 № Объектом налогообложения по НДФЛ признается доход налогоплательщика, к которому относится, в том числе вознаграждение за выполненную работу, оказанную услугу (подп. 6 п. 1 ст. 208, ст. 209 НК РФ). Указанное вознаграждение учитывается при определении налоговой базы по НДФЛ (п.

1 ст. 210 НК РФ). Вопрос об НДФЛ с суммы вознаграждения по гражданско-правовому договору, заключенному между физлицами, рассмотрен в недавнем Письме Мин фина России от 19.04.2018 № 03-04-05/26447. Финансисты напомнили, что в соответствии с пп.

1 п. 1 и п. 2 ст. 228 НК РФ физические лица исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном ст. 225 НК РФ. Обложение налогом на доходы физических лиц сумм вознаграждений, полученных от физических лиц на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, физическим лицом, являющимся налоговым резидентом РФ, производится по налоговой ставке в размере 13%. Таким образом, при заключении договора возмездного оказания услуг, сторонами которого являются физические лица, исчисление и уплату НДФЛ с вознаграждения по такому договору осуществляет физическое лицо, получившее это вознаграждение.

Вместе с тем не подлежат налогообложению НДФЛ доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (п. 70 ст. 217 НК РФ): • по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации; • по репетиторству; • по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства. Заметим, что законом субъекта РФ могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с п.

70 ст. 217 НК РФ (Письмо Минфина России от 11.05.2018 № 03-04-05/31599).

Для справки: к «самозанятым» гражданам не относятся: • иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; • иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

На это обращено внимание в Информации ФНС России «О постановке на учет самозанятых граждан» (текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте nalog.ru по состоянию на 11.05.2017). Положения п. 70 ст. 217 НК РФ распространяются на физических лиц, вставших на учет в налоговом органе в соответствии с п. 7.3 ст. 83 НК РФ и не привлекающих наемных работников для оказания услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Для справки: постановка на учет (снятие с учета) физического лица (за исключением лиц, указанных в ст. 227.1 НК РФ), не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания при отсутствии у физического лица места жительства на территории РФ) этого физического лица (п.

7.3 ст. 83 НК РФ). Основанием для постановки на учет (снятия с учета) является представленное указанным лицом в любой налоговый орган по своему выбору уведомление об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Уведомление может быть представлено в налоговый орган лично или через представителя, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Если уведомление передано в налоговый орган в электронной форме, то оно должно быть заверено усиленной квалифицированной электронной подписью лица, представляющего это уведомление, или его представителя (п. 5.1 ст. 84 НК РФ). Форма и формат уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, а также порядок заполнения указанной формы утверждены Приказом ФНС России от 31.03.2017 № России в Письме от 02.02.2017 № ГД-4-14/1786@ разъясняет, что при постановке на учет (снятии с учета) физического лица на основании п. 7.3 ст. 83 НК РФ уведомление о постановке на учет (снятии с учета) в налоговом органе не выдается (не направляется).

По просьбе физического лица на представленной им копии уведомления проставляется отметка о приеме уведомления и дата приема. Положения п. 70 ст. 217 НК РФ применяются в отношении доходов в виде выплат (вознаграждений), полученных в налоговых периодах 2017, 2018 и 2020 годов (п. 13 ст. 13 Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

(далее — Закон № 401-ФЗ)).

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством регулируются главой 34 «Страховые взносы» НК РФ.

Плательщиками страховых взносов признаются, в частности, физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (далее — плательщики — физические лица) (абз. 4 подп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ). Объектом обложения страховыми взносами для указанных плательщиков признаются, в частности, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подп.

2 п. 1 ст. 419 НК РФ) (п. 2 ст. 420 НК РФ). Таким образом, физическое лицо (заказчик), заключившее гражданско-правовой договор с другим физическим лицом (исполнителем) и производящее выплату ему вознаграждения по данному договору, является плательщиком страховых взносов с суммы такого вознаграждения.

Такой вывод сделан Минфином России в Письме от 15.02.2018 № 03-15-05/9504. База для исчисления страховых взносов для плательщиков — физических лиц определяется по истечении каждого календарного месяца как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных п.

2 ст. 420 НК РФ, начисленных отдельно в отношении каждого физического лица с начала расчетного периода (календарного года) нарастающим итогом (п.

2 ст. 421, п. 1 ст. 423 НК РФ).

Исключением являются суммы, которые не подлежат налогообложению в соответствии со ст.

422 НК РФ. В силу подп. 3 п. 3 ст.

422 НК РФ в базу для исчисления страховых взносов помимо выплат, указанных в п.

п. 1 и 2 названной статьи, не включаются суммы выплат (вознаграждений), указанные в п. 70 ст. 217 НК РФ. Положения подп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ применяются в отношении сумм выплат (вознаграждений), полученных в расчетных периодах 2017, 2018 и 2020 годов, на что указывает п.

20 ст. 13 Закона № 401-ФЗ. Учитывая изложенное, можно сделать вывод, что для «самозанятых» граждан — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и оказывающих без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, НК РФ предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты страховых взносов и НДФЛ при условии выполнения требований п. 70 ст. 217 НК РФ. Указанная льгота действует только на период 2017, 2018 и 2020 годов. По окончании указанного периода названные граждане должны сделать следующий выбор: • прекратить деятельность по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд путем представления в налоговый орган соответствующего уведомления; • получить статус индивидуального предпринимателя; • уплачивать НДФЛ в общем порядке.

Отметим, что если гражданином будет принято решение продолжать деятельность по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд без получения статуса индивидуального предпринимателя, то ему следует предупредить об этом физическое лицо, с которым у него заключен договор возмездного оказания услуг, поскольку последний, начиная с 2020 года, обязан будет выполнять функции плательщика страховых взносов, то есть начислять и уплачивать страховые взносы с вознаграждений, выплачиваемых указанному гражданину. По мнению автора, не исключено, что с 2020 года гражданин, осуществляющий деятельность по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, без получения статуса индивидуального предпринимателя, будет привлекаться к ответственности за незаконное занятие предпринимательской деятельностью.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+