Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Стандартные вычеты в 2020 году

Стандартные вычеты в 2020 году

Стандартные вычеты в 2020 году

Оглавление:

Двойная выплата

Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:

  • Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.

Обратите внимание: Размер двойного вычета предоставляет собой стандартную сумму, умноженную на 2.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей

Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2020 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму.

После чего льгота не предоставляется до конца календарного годаЕжемесячный налоговый вычет на детей в 2020 годуНалоговый вычет, рублей Родителям / Опекуну

  1. На первого ребенка 1 400 / 1 400
  2. На третьего и последующих детей 3 000 / 3 000
  3. На ребенка-инвалида 12 000 / 6 000
  4. На второго ребенка 1 400 / 1 400

Стандартный налоговый вычет — это не денежная выплата, а льгота по уплате налога.Стандартный налоговый вычет суммируется на всех детей воспитывающихся в семье, но общий размер вычета не может превышать полный размер подоходного налога (не может быть больше размера заработной платы).При рождении (усыновлении) учитываются все дети в семье, кроме:

  1. Умерших
  2. Совершеннолетних, не обучающихся на очном отделении
  3. Детей старше 24 лет

Если супруги имеют общего ребенка, а также по ребенку от предыдущих браков, то общий ребенок будет считаться третьим по счету, а родители смогут получить на него налоговый вычет в размере 3 000 рублей.Пример 1:В семье проживает трое детей, в возрасте: 25, 15 и 10 лет.

Зарплата мамы — 20 000 рублей, а отца — 40 000 рублей. Первому ребенку уже 25 лет и на него не предоставляется вычет, но предоставляется на второго и третьего ребенка. Таким образом, размер вычета по НДФЛ в 2020 году составит 1 400 + 3 000 = 4 400 рублей.

Данная сумма будет вычитаться из зарплаты родителей до уплаты подоходного налога. Посчитаем, размер НДФЛ мамы с вычетом на детей и без него: (20 000 — 4 400) x 0.13 = 2 028,00 рублей и 20 000 x 0.13 = 2 600 рублей. Разница составляет 2 600 — 2 028,00 = 572,00 рубля.

Таким образом, оба родителя получат «добавку» к зарплате в размере: 572,00 + 572,00 = 1 144,00 рублей.Пример 2:В продолжении к предыдущему примеру посчитаем сколько месяцев будет действовать льгота на вычет из НДФЛ для обоих родителей. По закону, льгота предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход не достигнет 350 000 рублей. Поэтому для матери вычет будет действовать весь год: 350 000 / 20 000 = 17,50, а у отца — нет: 350 000 / 40 000 = 8,75.

Целое количество это число месяцев в течение, которых действует льгота.
Автор публикации Подписаться Автор: Подписаться Написать Поделиться

Государство готово возвращать вам до 52 000 ₽ в год за инвестиции

Посчитайте на калькуляторе, сколько можете заработать на этом за 3 годаЛучшее за неделюШорты30.0668K5026.0644K26.0621KЕкатерина Мирошкина, экономист30.0621K1325.0619K229.0618K6Шорты25.0615K25.0615K930.0613K6Екатерина Мирошкина, экономист29.0610K1926.0610K25.069K129.069K1626.068K25.067K130.066K2030.065K44Шорты29.065K3330.065K1626.064KШорты26.064K29.063K14Алиса Маркина, юрист29.063K30.063K1029.062K929.062K25.062K30.062K625.062KПодборки по теме

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

О чем речь

Человек, трудящийся по найму, то есть получающий заработную плату от работодателя, ежемесячно платит 13% в качестве НДФЛ.

Налоговый резидент обязан платить налог с дохода, если он получает «белую» зарплату. Просто обычно он с этим не сталкивается напрямую, так как работодатель сам отчисляет за него налог, выдавая на руки уже чистую заработную плату.В ряде случаев гражданин имеет право вернуть часть денег – получить налоговый вычет.
Просто обычно он с этим не сталкивается напрямую, так как работодатель сам отчисляет за него налог, выдавая на руки уже чистую заработную плату.В ряде случаев гражданин имеет право вернуть часть денег – получить налоговый вычет. По сути, под этим понимается уменьшение налогооблагаемой базы, и работник может некоторое время не платить налог, получая весь свой доход.

Но обычно под налоговым вычетом понимается денежный возврат из уже уплаченного налога.Например, Иванов И. И. имеет зарплату 25 т. р. в месяц или 300 т.

р. в год. Соответственно, в качестве налога он в бюджет отдает 13% — 39 т.

р. в год. У Иванова сын учится в платном вузе. Допустим, стоимость обучения составляет 50 т.

р. в год. Иванов имеет право подать заявление на налоговый вычет и вернуть 13% из 50 т.

р., либо уменьшить базу на сумму, потраченную на обучение сына. Грубо говоря, НФДЛ за год будет вычитываться не из 300 т.

р., а из 250 т. р.

Как получить вычет на ребенка

Вычет на ребенка можно получить либо через работодателя, либо же сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС.1.

Для того чтобы работодатель, как налоговый агент, мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:

  1. копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);
  2. копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
  3. копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);
  4. копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
  5. заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
  6. копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) — если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;
  7. заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).

Причем заметьте, что при подаче документов работодатель не может отказать своему работнику в предоставлении вычета — это является одним из законных способов (п. 3 ст. 218 НК РФ).2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Документы можно подавать либо электронно через личный кабинет налогоплательщика, либо в бумажной версии.

Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода — календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года.

Оформление льготы единственному родителю

Работник, выступающий в статусе единственного родителя (родного или приемного), либо относящийся к льготной категории опекуна, правомочен получать двойные СНВ со дня рождения малыша или момента оформления усыновления/установления опеки.Помимо заявления с просьбой об оформлении двойного налогового вычета прилагается пакет документов, удостоверяющих право на льготы:

  1. свидетельство, юридически удостоверяющее смерть супруга(-и);
  2. справка с места учебы для студентов очного отделения;
  3. медицинская справка экспертной комиссии, устанавливающая детскую инвалидность;
  4. постановление органов опеки о признании человека единственным опекуном/попечителем;
  5. справка о доходах 2-НДФЛ с прежнего места работы, если в течение отчетного периода человек сменил работодателя.
  6. свидетельства о госрегистрации факта рождения детей;
  7. паспорт с отсутствием штампа о повторном браке;
  8. документ судебной инстанции, признающий отсутствующего человека без вести пропавшим;
  9. свидетельство об усыновлении с вписанным единственным приемным усыновителем;
  10. решение об установлении опеки или усыновлении;
  11. справка № 25 ЗАГС установленного образца, фиксирующая отцовство по описаниям матери;

Если молодые люди, достигнувшие восемнадцатилетнего возраста, обучаются очно в зарубежных образовательных заведениях, то родитель вправе получить налоговую льготу.Для этого нужно предоставить переведенную на русский язык справку, прошедшую консульскую легализацию, о чем будет проставлен штамп. В основном это касается стран шенгенской зоны. Со странами СНГ, Китаем, Кипром заключено соглашение о принятии документов без процедуры консульского подтверждения.

За какой период предоставлять вычет

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлени или принят под опеку или попечительство.

Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий: 1. Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит; 2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года; 3.

Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года; 4. Учащемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения.

Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета.

Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность.

Документы, необходимые для получения стандартного налогового вычета на ребёнка (детей)

Документы, необходимые во всех случаях оформления вычета:

  • свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
  • заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
  • свидетельство о регистрации брака родителей.

Вычет на детей по НДФЛ в 2020 году: до какой суммы

Законодательством установлен лимит совокупного дохода налогоплательщика, при достижении которого ему перестают предоставлять стандартный налоговый вычет на детей. Он составляет 350000,00 рублей в год.

Если этот лимит был достигнут в течение нескольких месяцев, налогоплательщик вправе обратиться за получением детского вычета уже в следующем году.

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

Таблица: вычеты на детей в 2020 году На кого вычет Усло­вие предо­став­ле­ние Кому предо­став­ля­ет­ся вычет Ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Опе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Пер­вый ре­бе­нок Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет 1 400 Вто­рой ре­бе­нок 1 400 Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок 3 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид Воз­раст до 18 лет 12 000 6 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб.

(1400 руб. + 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся. Каким для родителя является ребенок – первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей. Первый ребенок – это самый старший ребенок в семье.
Первый ребенок – это самый старший ребенок в семье.

Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет. То есть если, например, двое старших детей уже совершеннолетние и на них детские вычеты не предоставляются, но третьему ребенку менее 18 лет, то он все равно будет считаться третьим ребенком и на него положен вычет в размере 3000 руб.

(Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302). При определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099).

Определение и виды

Что такое стандартный налоговый вычет?

Это реализация права гражданина на уменьшение налоговой базы в соответствии со на определенную сумму. В указанной статье приведены следующие виды вычетов:

  1. на детей налогоплательщика.
  2. на самого налогоплательщика (для некоторых категорий лиц);

Cтандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц. Именно месяц является налоговым периодом для СНВ.

Суммируются ли вычеты на ребенка-инвалида?

Вычет-НДФЛ на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой ребенок по счету (, утв.

Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015). К примеру, поскольку вычет на первого ребенка составляет 1 400 рублей, то на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, который является первым ребенком, вычет для родителя составит 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).

Что такое налоговые вычеты

Прежде чем говорить о величине налогового вычета, стоит подробнее разобраться с вычетами как таковыми.

Во-первых, налоговый вычет — это возврат уже уплаченного подоходного налога (он же — НДФЛ). Поэтому начинаем с очевидного — если нет облагаемого НДФЛ дохода, то не может быть никаких вычетов.

С официальной зарплаты вычет оформить можно (она облагается подоходным налогом), а вот с пенсии — уже нельзя.Во-вторых, вычет — это не та сумма, которую вы можете вернуть обратно и получить на руки.

Вычетом называется та часть вашего дохода, с которой государство возвращает уплаченный 13-процентный налог. Скажем, если вычет равен 1000 рублей, то вернётся 130 рублей налога НДФЛ с этой суммы.Наконец, в отношении вычетов на детей в 2020 году действует прежнее ограничение по сумме доходов с начала года.

Как только суммарный доход родителя за 2020 год превышает определённую сумму, он лишается права на вычет до 2021 года. В новом году ситуация повторяется.

Налоговый вычет на ребенка: код вычета в двойном размере

Далее – таблица с кодами вычетов на детей, если вычеты в 2020 году предоставляются в двойном размере.

Такое возможно, к примеру, когда родитель единственный или один из приемных родителей написал заявление об отказе от получения налогового вычета на ребенка.

На кого дается двойной вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет / Код вычета Единственный родитель, усыновитель Единственный опекун, попечитель, приемный родитель Один из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета Один из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 134 135 142 143 Второй ребенок 136 137 144 145 Третий и каждый последующий ребенок 138 139 146 147 Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 140 141 148 149 Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Читайте также

Этап первый.

Подтверждение льготных прав

Для документального обоснования прав на СНВ (стандартный налоговый вычет) гражданина, отказывающегося от льгот в поддержку второго супруга, требуется определенный набор документов (копии + оригинал):

  1. Копии паспорта заявителя и детского свидетельства о рождении;
  2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ, заверенная подписью работодателя. Документ удостоверяет трудоустройство гражданина по оформленному договору с отчислением узаконенного 13% НДФЛ и позволяет отслеживать установленный лимит (350 000 руб.), по достижению которого льготы отменяются.
  3. Заявление супруга по образцу с полной расшифровкой своих инициалов и указанием данных о несовершеннолетнем ребенке;

Последняя справка предоставляется ежемесячно, чтобы избежать ситуации, когда наряду с двойной скидкой одному супругу, возобновляется оформление льготы второму супругу. Этот момент, несомненно, создает неудобства.Отказ одного их супругов от налоговых преференций в пользу другого возможен при условии, что оба родителя находятся в равноценном положении: оба трудоустроены по договору и оба отчисляют основной социальный налог в 13%.

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.

В заявлении, адресованном руководителю предприятия прописываются стандартные пункты:

  1. Размеры льготы.
  2. Перечень приложенной документации.
  3. ФИО и должность заявителя.
  4. Полное имя ребенка и возраст, факт инвалидности.
  5. Суть вопроса — просьба о предоставлении стандартной налогового льготы.

Скачать образец заявления о предоставлении вычета на ребенка с инвалидностью — word:

Двойной вычет на детей по НДФЛ в 2020 году: изменения

В 2020 году законодателями не было принято никаких корректив в правила получения стандартного вычета на детей. На вычет в двойном размере вправе рассчитывать единственный родитель, приемный родитель, опекун, усыновитель, попечитель. Также двойной вычет предоставляют родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, попечителю при отказе второго родителя, приемного родителя, опекуна, усыновителя, попечителя от получения вычета (письменное заявление).Размер двойных вычетов:

  1. на ребенка-инвалида — 12000,00 и 24000,00 рублей.
  2. на третьего и каждого последующего ребенка — 6000,00 рублей;
  3. на первого и второго ребенка (на каждого) — 2800,00 рублей;

Для оформления вычета в двойном размере единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, попечителю необходимо предоставить доказательство об отсутствии второго родителя, усыновителя, приемного родителя, опекуна, попечителя (свидетельство о его смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести, статус матери-одиночки).

Размеры и порядок получения СНВ

СНВ, предоставляются налогоплательщику в размере 3000 рублей в случаях, если:

  1. военнослужащий стал инвалидом в результате увечья, полученного при осуществлении защиты СССР и РФ;
  2. гражданин пострадал и получил определенные заболевания или инвалидность при ликвидации Чернобыльской катастрофы, а также если он в этих условиях эвакуировал других или занимался устранением последствий;
  3. человек получил определенные заболевания или инвалидность в следствие катастрофы на ПО «Маяк», которая произошла в 1957 году;
  4. человек является инвалидом ВОВ;
  5. специалист участвовал в испытаниях ядерного оружия и радиоактивных веществ, но только в том случае, если данные испытания проводились до 31 октября 1963 года.

На получение СНВ в размере 500 рублей имеет право более широкий круг граждан: герои СССР и РФ, инвалиды 1-й и 2-й групп, бывшие блокадники, узники концлагерей, гетто, инвалиды с детства, медики, получившие сверхнормативное облучение радиацией при ликвидации катастрофы на Чернобыльской АС, и другие категории граждан в соответствии с НК РФ.

СНВ на детей (родных или приемных) предоставляются в следующих размерах для родителей или усыновителей: Условие Размер в рублях Родители, усыновители, их супруги Опекуны, попечители, их супруги Первый и второй ребенок 1400 1400 Третий и последующий 3000 3000 Ребенок-инвалид до достижения им 18 лет 12 000 6000 Ребенок-инвалид 1-й и 2-й группы до достижения им 24 лет, если он является учащимся по очной форме обучения 12 000 6000 Право на получение СНВ имеют как родители, которые состоят в браке, так и разведенные, но принимающие участие в обеспечении ребенка. Удвоенный СНВ могут получать одинокие родители и те родители, в пользу которых отказался их второй супруг.

Стандартные вычеты в 2020 году предоставляются до месяца, в котором доход гражданина достигнет 350 000 рублей.

Пример Женщина получает заработную плату в размере 30 000 рублей и имеет троих несовершеннолетних детей. Без оформления налоговых вычетов сумма, которую она получит на руки, составит 26 100. Сумма удержанного НДФЛ = 3900 р.

При оформлении итог будет такой: НДФЛ будет облагаться не 30 000, а 30 000 – 1400 * 2 – 3000 = 24 200. То есть сума удержанного НДФЛ = 3146. На руки — 26 854.

Вычет при продаже квартиры с маткапиталом

Общие условия.

Когда родители покупают квартиру с использованием материнского капитала, они обязаны выделить доли детям. Обычно это делают на безвозмездной основе, например дарением.

При продаже такой квартиры раньше минимального срока получается, что дети продают свои личные доли, а расходов на покупку у них нет. Из-за этого семьи теряли сотни тысяч рублей. К вычету при продаже можно было принять только пропорциональную часть от 1 млн рублей.

Если у ребенка была 1/10 часть квартиры, то доход от продажи доли он мог уменьшить на 100 тысяч рублей. А с разницы приходилось платить налог.В 2020 году таким семьям разрешили учитывать расходы родителей при продаже детских долей.

Причем — начиная с 2017 года.

Семьи, которые заплатили налог с продажи детских долей, могут заявить этот имущественный вычет и вернуть деньги из бюджета. А те, кто только планирует продать квартиру, могут использовать вычет для уменьшения налога.С продажей таких долей много нюансов.

Все они теперь описаны Сколько можно сэкономить. Благодаря новому вычету семья экономит 13% от стоимости детских долей. Например, родители потратили на квартиру 3 млн рублей.

Двоим детям подарили в ней по ¼. Спустя год эту квартиру продали за те же 3 млн рублей.

Благодаря имущественному вычету налога не будет: доход от продажи детских долей можно уменьшить на расходы родителей.Как получить. Имущественный вычет при продаже квартиры нужно заявлять в декларации. Если квартиру продали раньше минимального срока владения, указывают доход от продажи и расходы на покупку.
Если квартиру продали раньше минимального срока владения, указывают доход от продажи и расходы на покупку.

Каждый член семьи подает свою декларацию — дети в том числе.

Фактически это делают родители, но от имени ребенка.

Для подтверждения расходов нужно приложить платежные документы.

Получение вычета при смене работы

Пример 2 В феврале 2020г. у Романова И.И. родилась дочь.

С января по июль 2020г. он работал в ООО «ЮГ», а в августе 2020г.

устроился на другое место в ООО «Звезда». По первому месту работы вычет на ребенка ему не предоставлялся. Для того чтобы получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ из ООО «ЮГ», подтверждающую отсутствие получения вычетов, а также заявление на вычет и копию свидетельства о рождении ребенка.

Соответственно, с августа 2020 г.

сотрудник может получать ежемесячный вычет в организации ООО «Звезда», а за период с февраля по июль 2020 г. с учетом лимита дохода в 350 000 руб. получить вычет в ИФНС по окончании 2020 г.

Также не стоит забывать, что новому работодателю при предоставлении вычетов важно учитывать получение вычетов и лимит дохода сотрудника в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

Это позволит избежать ошибок и всевозможных перерасчетов.

Налоговые вычеты на детей в 2020 году

Стандартные налоговые вычеты перечислены в Налогового кодекса.

В отношении детей суммы такие:

  1. 1.400 рублей — на первого и второго ребёнка;
  2. 3.000 рублей — на третьего и последующих детей;
  3. 12.000 рублей — на ребёнка-инвалида, если его воспитывают родные родители или усыновители.
  4. 6.000 рублей — на ребёнка-инвалида, если его воспитывает опекун, попечитель или приёмный родитель;

Это суммы в месяц. Выше мы говорили о том, что под вычетом имеется в виду доход, с которого возвращается 13% налога.

Так что на практике можно вернуть такие суммы:

  1. от 780 до 1560 руб. — на ребёнка-инвалида.
  2. 390 руб. в месяц — на третьего и т.д. детей;
  3. 182 руб. в месяц — на первого и второго ребёнка;

Вычет могут получать оба родителя, так что суммы в большинстве случаев нужно умножать на два.

Также двойной вычет может получать один из родителей — например, если второй письменно откажется от такого права.При этом не будем забывать об ограничении по общему доходу родителя за год.

В 2020 году это 350 тысяч рублей.

Как только сумма дохода превышает данное ограничение — начиная с этого календарного месяца право на вычет теряется до следующего года.Самый простой способ оформить вычет — подать заявление об этом по месту работы. Но можно получить вычет и в налоговых органах.

В этом случае правило такое — заявление подаётся в новом году за прошлый календарный год, а вся сумма вычета приходит сразу. В 2020 году можно оформить вычет за 2020 год.

Коды вычетов на ребенка-инвалида в 2020 году

Указываемые в справке 2-НДФЛ/справке о доходах коды вычетов на детей-инвалидов зависят от того, кому предоставляется вычет, а также от того, дается ли он в одинарном или двойном размере. К примеру, вычет 129 на ребенка-инвалида соответствует одинарному вычету, который предоставляется родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид.

А, скажем, код 148 соответствует вычету в двойном размере, который предоставляется одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.

Подробнее о кодах вычетов на детей мы рассказывали в отдельном . Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Условия получения

Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения). Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца.

При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.На кого не распространяется данная льгота:

  1. На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения
  2. На безработных

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

  1. Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.
  2. Родители и усыновители
  3. Приемные родители
  4. Попечители и опекуны

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя. Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Вычет НДФЛ на детей в 2020 году: документы

Для по­лу­че­ния НД­ФЛ-вы­че­та на ре­бен­ка в 2020 году ра­бот­ник дол­жен пред­ста­вить в бух­гал­те­рию своей ор­га­ни­за­ции за­яв­ле­ние и до­ку­мен­ты, под­твер­жда­ю­щие право на вычет. В обыч­ной си­ту­а­ции до­ста­точ­но копии сви­де­тель­ства о рож­де­нии ре­бен­ка, в ко­то­ром ра­бот­ник ука­зан в ка­че­стве ро­ди­те­ля (Пись­мо Мин­фи­на от 22.08.2012 № 03-04-05/8-991).

Если же ре­бе­нок яв­ля­ет­ся уча­щим­ся по очной форме обу­че­ния в воз­расте до 24 лет, то для по­лу­че­ния вы­че­та на него ро­ди­тель дол­жен еже­год­но при­но­сить в бух­гал­те­рию справ­ки из учеб­но­го за­ве­де­ния, под­твер­жда­ю­щие, что ре­бе­нок там учит­ся (Пись­мо Мин­фи­на от 02.04.2012 № 03-04-05/8-401). Также:

Пример расчета вычета на ребенка

Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка.

Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1400 руб.

Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 руб.

Петрову установлен оклад в размере 40 000 руб.

в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы).

С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1400 руб., но с октября этот вычет не предоставляется. Особые правила действуют для внешних совместителей.

Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет. Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет. Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно.

Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.

Дополнительные документы в зависимости от специфики вычета:

если ребёнок инвалид

  1. справка об инвалидности ребёнка (в случае достижения ребёнком 18 лет и продолжении обучения важно указать группу инвалидности);

если ребёнок является студентом

  1. справка из образовательного учреждения об обучении на очном отделении;

если налогоплательщик опекун или попечитель (где опекун или попечитель — это лицо, которому государство доверило заботу о ребёнке до достижения им 18 лет)

  1. постановление или выписка о решении органа опеки и попечительства,
  2. договор об осуществлении опеки или попечительства,
  3. договор о приёмной семье (при досрочном расторжении такого договора право на вычет у гражданина будет утеряно со следующего месяца после прекращения действия соглашения);

если родитель/опекун является единственным (один из следующих документов)

  1. о рождении ребёнка, составленная со слов матери,
  2. свидетельство о смерти второго родителя (может быть оформлено в морге, поликлинике, диспансере, иное),
  3. выписка из решения суда о признании второго родителя без вести пропавшим,
  4. страницы паспорта, подтверждающие отсутствие брака (родитель признаётся единственным до тех пор пока он не вступил в брак, вне зависимости от того, является ли ребёнок совместным или нет).

Важно знать! Для последнего случая законом предусмотрено удвоение налогового вычета. Данное право вытекает из возможности оформления вычета на детей обоими родителями. Если же у ребёнка присутствует только один родитель, то право на получение вычета переходит к этому родителю вместо второго родителя.

В силу того же обоснования второй родитель может отказаться от своего права на вычет в пользу другого, что даст возможность последнему получать двойной вычет. Родитель не может передать право на налоговую льготу в следующих случаях:

  1. не работает/находится на учёте в центре занятости.
  2. если он находится в декретном отпуске/в отпуске по беременности и родам;

Со всеми перечисленными документами необходимо обратиться к работодателю как к налоговому агенту, осуществляющими платежи по налогам за своего сотрудника. Документы, необходимые для самостоятельного получения стандартного налогового вычета.

В случае если стандартные налоговые вычеты не были предоставлены налоговым агентом (работодателем), налогоплательщик вправе получить их самостоятельно. Для этого в налоговый орган по месту жительства следует предоставить следующие документы:

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ .
  • Документы, подтверждающие право на получение вычета из списка, приведённого выше.
  • Справку с работы о начисленных и уплаченных налогах по форме .

При возникновении такой ситуации сумма неучтенного вычета будет возвращена налогоплательщику в течение одного месяца.

Важно знать! Если налогоплательщик имеет право более, чем на один налоговый вычет, то такому лицу будет предоставлен только один, наибольший, налоговый вычет.

Но! Данное правило не распространяется на вычет на ребёнка (детей). Данный вычет будет предоставлен в любом случае и будет суммироваться с другими стандартными вычетами.

Здесь важно отметить частную ситуацию, связанную с возникновением права на суммирование рассмотренных налоговых льгот.

Если ребёнок в семье один, но он является инвалидом, то налогоплательщик получает право на получение 2 видов вычета: как в размере 1400 руб., так и в размере 12000 руб. Таким образом, налогооблагаемая база для уплаты НДФЛ уменьшится на 13400 рублей.

Если Вы являететсь родителем ребёнка-инвалида не первый год, то наверняка уже сталкивались с данным вопросом и получали другой ответ.

Действительно подобные разъяснения были даны только в 2017 году, после чего правила учёта льгот были изменены.

Общие правила получения вычета

Для оформления налогового вычета на детей необходимо, чтобы выполнялись следующие обязательные условия: 1. Родитель (опекун, попечитель, усыновитель, приемный родитель) должен являться гражданином РФ и получать доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%.

Доход физлица в обязательном порядке должен облагаться НДФЛ. Если физлицо является индивидуальным предпринимателем, применяющим специальные режимы налогообложения, либо относится к категории официально безработных, либо в качестве дохода получает только государственные пособия, пенсию и пр., то, соответственно, права на вычет в таких ситуациях не возникает.

Про все другие виды вычетов на «Клерке» открыт бесплатный онлайн-курс. 2. Наличие детей, находящихся на обеспечении, а именно: несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет, детей в возрасте до 24 лет, которые обучаются по очной форме, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет и детей-инвалидов I, II группы в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме. 3. Сумма дохода нарастающим итогом с начала календарного года не должна превышать 350 000 руб.

(на каждого родителя в отдельности), после превышения данного ограничения в течение года вычет прекращается с того месяца, в котором доход превысил лимит 350 000 руб.Важно!

  1. Налоговый вычет на детей предоставляется за каждый календарный месяц с момента получения права.
  2. Оба из родителей (опекунов, попечителей и пр.) имеют одинаковое право на получение вычета на каждого из детей.
  3. Вычеты на детей суммируются, то есть предоставляются на каждого ребенка в отдельности.

Вычет за лечение

Максимальная сумма, на которую уменьшается база, в данном случае составляет 120 т. р. в год. Именно с данной суммы не будет удерживаться налог. Проще говоря, если человек потратит на платное лечение 150 т.

р., то возврат все равно не превысит 15 600 руб. – 13% от 120 т. р.Виды вычета за платное лечение:

  1. из расходов на добровольное медицинское страхование.
  2. из расходов на покупку лекарств;
  3. из расходов на лечение, причем не только на личное, но и своих детей, родителей и некоторых других членов семьи. Платное лечение проходит в стационаре, поликлинике, в частном медицинском центре, санатории и т. д. На лечение зубов, не считая косметического. Полный список услуг указан в постановлении 201 от 19.03.2001;

Важно, чтобы медучреждение имело лицензию и было зарегистрировано на территории РФ.

Причем на медицинскую услугу требуется заключать договор, чтобы доказать факт потраченных средств. Требуется сохранить все чеки, квитанции, рецепты на бланках по установленной законом форме.Важно: отдельно следует ознакомиться с видами медпомощи и перечнем лекарств, относящимся к категории дорогостоящих.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+